Las empresas que recibieron fondos de la Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) debe conocer el proceso de condonación de préstamos. Después de todo, la característica principal que hizo que el financiamiento de PPP fuera una opción tan atractiva para muchas empresas fue que, bajo ciertas condiciones, se puede perdonar por completo. Ahora que la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) ha abierto oficialmente el portal de condonación, los prestatarios deben comenzar a planificar su próximo movimiento. Sin embargo, los prestatarios también deben tener en cuenta que muchos prestamistas y comentaristas esperan más orientación de la SBA y más legislación que podría afectar la condonación del PPP. Por lo tanto, apresurarse a completar una solicitud de condonación puede no ser aconsejable o incluso posible en algunos casos.
Conceptos básicos del perdón
Primero, recapitulemos los conceptos básicos de cómo se puede perdonar un préstamo PPP. La condonación está disponible para los empleadores que mantuvieron a sus empleados o los volvieron a contratar (mantuvieron empleados “equivalentes a tiempo completo” o FTE) y mantuvieron niveles salariales similares. El requisito específico es que el sueldo o los salarios no caigan por debajo del 75 por ciento de lo que se pagó al empleado en el trimestre anterior en el que estuvo empleado, y que el empleador retenga al menos la misma cantidad de empleados FTE. Si no se mantiene la misma cantidad de empleados FTE o el 75 por ciento de los salarios, se reducirá la cantidad perdonada (llamada "perdón parcial"). Además, el sesenta por ciento de los fondos que recibió la empresa debe gastarse en costos de nómina para recibir la condonación total.
Hay dos “períodos cubiertos” principales. El período cubierto relevante para una empresa determinada es el período de tiempo utilizado para determinar si la empresa mantuvo el empleo FTE, si la empresa mantuvo salarios o sueldos estables y cuánto se gastó en nómina. La primera opción es un período de 24 semanas a partir del día en que se desembolsó el préstamo. El segundo, disponible solo para los prestatarios que recibieron el financiamiento del PPP antes del 5 de junio de 2020, es un período de ocho semanas. Luego, hay un "período cubierto alternativo", que permite a las empresas con un cronograma de nómina quincenal o más frecuente usar el primer día de su primer período de pago después del desembolso como fecha de inicio en lugar de la fecha de desembolso. Las empresas que recibieron el financiamiento después del 5 de junio de 2020 deberán utilizar un período de 24 semanas, mientras que las empresas que recibieron el préstamo antes del 5 de junio pueden elegir entre las opciones de 8 y 24 semanas.
También cabe destacar que los prestatarios que también recibieron subvenciones a través del programa de Préstamo por Desastre por Daños Económicos (subvenciones de $1,000 por empleado, hasta $10,000) no serán elegibles para la condonación total del PPP. El monto de las subvenciones EIDL recibidas se deducirá del monto de la financiación PPP perdonada. Los empleadores que no son elegibles para la condonación total del PPP, debido a las subvenciones EIDL o por no cumplir con algún otro requisito, aún pueden estar en una posición decente debido a los fantásticos términos del préstamo PPP: tasas de interés del uno por ciento y largos períodos de pago (dos años para préstamos desembolsados antes del 5 de junio y cinco años para préstamos desembolsados después del 5 de junio).
En general, los entresijos de estos requisitos de perdón total pueden ser mucho para digerir. Sin embargo, es importante comprender estos requisitos básicos y los posibles plazos. LA SBA ha publicado Preguntas frecuentes que incluyen algunos ejemplos específicos de estas reglas y pueden ser útiles para revisar.
Muchos prestamistas están esperando
La SBA ha abierto oficialmente su portal de perdón. Esto significa que ahora está listo para recibir documentación para el perdón. Sin embargo, los prestatarios deben procesar sus solicitudes de condonación con su prestamista original. Y aquí está el problema: muchos prestamistas aún no procesan las solicitudes de condonación. Así es, aunque la SBA acepta solicitudes de condonación, es posible que no pueda enviar las suyas ahora mismo si su prestamista no las acepta.
Esto puede parecer frustrante al principio, pero al menos parte de la lógica que utilizan los prestamistas podría funcionar a su favor. Como American Banker informes, algunos de los principales prestamistas esperan y abogan por la condonación automática de préstamos. Esto no se aplicaría a todos los préstamos PPP, pero la esperanza es que los préstamos más pequeños puedan ser perdonados automáticamente, sin grandes requisitos de papeleo.
Otra cosa a tener en cuenta: la ley podría cambiar nuevamente. La SBA continúa publicando una guía nueva y aclaratoria, y múltiples propuestas en Washington podrían cambiar aún más las reglas del programa, al igual que lo hizo anteriormente la Ley de Flexibilidad del Programa de Protección de Cheques de Pago de 2020. Un tema importante que aún está sujeto a debate es si ciertos gastos comerciales deben ser deducibles de impuestos incluso si se pagaron con fondos PPP perdonados. Informes CNBC que este tema fue retomado en legislación propuesta recientemente, y que algunos CPA están recomendando a sus clientes esperar a ver si se hace un cambio favorable en este punto. Podría ser un error costoso solicitar el perdón ahora, bajo un conjunto de reglas, solo para ver que un conjunto de reglas más favorables entre en vigencia más adelante.
Consulte con su prestamista y revise la documentación
Aunque muchos prestamistas no están procesando solicitudes de condonación, debe consultar con el suyo ahora para ver qué planean hacer. Averigüe si su prestamista ya podría estar aceptando solicitudes, o tómese el tiempo para saber cuál será su proceso una vez que comience. Dos ejemplos son persecución y Wells Fargo. Ambos tienen páginas de inicio útiles diseñadas para explicar cómo podría ser su proceso de perdón y qué documentos de respaldo puede reunir mientras tanto. También puede revisar las dos solicitudes oficiales de la SBA: Formulario 3508 de la SBA or Formulario SBA 3508EZ.