Uso de su préstamo PPP como trabajador autónomo

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Cuando la pandemia de coronavirus obligó a las empresas de todo el país a cerrar, el gobierno creó el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) para brindar a las pequeñas empresas una afluencia inmediata de efectivo a través de préstamos condonables. Lo que quizás no sepa es que los propietarios únicos, los contratistas independientes y los trabajadores independientes también son elegibles para PPP.

Aunque el PPP expiró en agosto, El Congreso está en conversaciones para renovar el programa en los próximos meses. Si es un propietario único, un contratista independiente o un trabajador temporal que se ha visto afectado por la pandemia, PPP puede ser una excelente opción para usted.

¿Cómo puede usar PPP?

Los trabajadores autónomos están sujetos a reglas diferentes a las de otras pequeñas empresas en lo que respecta a las APP. Eso se debe a que probablemente tengan diferentes necesidades y operen bajo diferentes modelos de negocios. Para calificar para la condonación total del préstamo, debe cumplir con un par de criterios.

Reemplazo de compensación del propietario

Una nueva regla emitida por la SBA permite que los trabajadores autónomos utilicen hasta 2.5 meses de su préstamo durante un período de 24 semanas para pagar efectivamente su propio salario. Debido a que los trabajadores por cuenta propia tienden a no tener empleados, el "Reemplazo de compensación del propietario" le permite usar el dinero del PPP como fuente de nómina para usted y aún así recibir la condonación total del préstamo. 

Para calcular la cantidad de Reemplazo de compensación del propietario que es elegible para la condonación, multiplique su ingreso neto informado en 2019 en su declaración de impuestos comerciales del Anexo C por 2.5/12 (o 0.208). Es probable que esto equivalga a la totalidad de su préstamo PPP, suponiendo que no tenga en cuenta los gastos de nómina adicionales.

Entonces, alguien que reportó un ingreso neto comercial de $50,000 en 2019 sería elegible para recibir un préstamo de $10,400 totalmente condonable durante un período de ocho semanas. Después de eso, todos los fondos PPP adicionales que reciba deberán gastarse en gastos comerciales para ser perdonados.

Las personas que trabajan por cuenta propia con múltiples negocios tienen un tope de $20,833 en compensación del propietario. 
Para los contratistas independientes y los trabajadores de la economía informal, previa aprobación, se perdonarán automáticamente ocho semanas de financiamiento del PPP como reemplazo del salario.

Otros gastos comerciales

Fuera del Reemplazo de compensación del propietario, existen requisitos más estrictos para que los beneficiarios de PPP que trabajan por cuenta propia califiquen para la condonación. Las categorías que son elegibles para la condonación de préstamos son:

  • Alquiler de espacio de oficina y equipo.
  • Empresas de servicios públicos como gas, agua, cable, software e Internet.
  • Intereses hipotecarios para hipotecas de propiedades comerciales antes de la pandemia.
  • Servicios comerciales requeridos que respaldan la producción de su producto o servicios.

Tenga en cuenta que no puede usar fondos PPP para pagar beneficios como primas de seguro médico o beneficios de jubilación. Además, no puede pagar a los trabajadores contratados con sus fondos PPP; solo puede usarlos para pagar a los empleados W-2. Sin embargo, puede optar por asignar sus fondos de Reemplazo de Compensación del Propietario a contratistas, ya que el IRS no dicta cómo usar los ingresos con esta clasificación.

Solicitud de perdón PPP

Para solicitar la condonación de préstamos PPP, las personas que trabajan por cuenta propia pueden usar el formulario simplificado Formulario 3508EZ. Mientras no tenga empleados en nómina, este formulario se aplica a usted. Si tiene gastos de nómina, puede utilizar el estándar Formulario 3508.

Cuando presente la solicitud, deberá enviar un Anexo C de su declaración de impuestos de 2019 que muestre los ingresos y gastos de su empresa unipersonal. También necesitará un formulario 2019-MISC del IRS de 1099 que detalla todas las compensaciones, facturas, extractos bancarios o un libro de registro que demuestre que trabaja por cuenta propia.

Por lo general, los prestamistas tardarán hasta 60 días en realizar una evaluación sobre la condonación de préstamos.
Si no busca la condonación, alternativamente puede optar por llevar el saldo del préstamo al 1% de interés durante dos a cinco años. Esa tasa de interés probablemente sería la más baja que podría obtener en el mercado abierto por un amplio margen. Aunque los préstamos PPP siempre tuvieron la intención de ser perdonados, y es posible que no prefiera pagar intereses sobre un préstamo, la opción está ahí si por alguna razón no puede calificar para la condonación de préstamos. Todavía es mejor que solicitar un préstamo ordinario de la SBA o del banco.

Lo más importante es...

No necesita empleados para calificar para la condonación de préstamos bajo el Programa de Protección de Cheques de Pago. El PPP tiene reglas específicas para trabajadores por cuenta propia, contratistas independientes y trabajadores temporales que les permiten reclamar el salario perdido debido a la pandemia. Pero para recibir la condonación total del préstamo, debe cumplir con un par de requisitos. Ahora, debe saber cómo aprovechar al máximo si PPP continúa en el futuro.
 
Sobre el Autor: Sally Lauckner es la editora en jefe de Fundera, un mercado de soluciones financieras para pequeñas empresas. Con más de una década de experiencia en periodismo impreso y en línea, Sally ha escrito y editado extensamente sobre pequeñas empresas y finanzas personales. Sally tiene una maestría en periodismo de la Universidad de Nueva York y una licenciatura en inglés e historia de la Universidad de Columbia.