Reforma fiscal: cómo puede afectar su negocio

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Por lo general, los primeros meses del año son el momento perfecto para recopilar estados financieros y recibos para prepararse para la temporada de impuestos y para el próximo año. Sin embargo, con la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) a fines de diciembre, muchos propietarios de negocios, grandes y pequeños, pueden encontrarse desprevenidos. Los cambios, que afectan a todos los contribuyentes de EE. UU., son numerosos e incluso los profesionales de impuestos todavía están tratando de resolver sus implicaciones.
Para los propietarios de pequeñas empresas, la Ley de Impuestos parece ofrecer cierto alivio, pero hasta qué punto depende del tamaño de su empresa, su estructura legal y su industria.

 Lo que sabemos

Aquí hay un resumen de las principales implicaciones que se espera que tenga la reforma en los propietarios de pequeñas empresas.

  • Las entidades comerciales de paso tendrán acceso a una nueva deducción del 20 por ciento. Esta es una buena noticia para muchos empresarios; sin embargo, debido a la naturaleza de las limitaciones asociadas, el beneficio real que los dueños de negocios individuales pueden obtener variará ampliamente. Muchos dueños de negocios que trabajan por cuenta propia (propietarios únicos) que trabajan en la economía informal podrán acceder a esta deducción para sus "ingresos comerciales calificados" junto con aquellos involucrados en sociedades y corporaciones S. Sin embargo, la deducción se elimina gradualmente para los dueños de negocios con ingresos superiores a $157,000 (si presentan una sola declaración) y $315,000 (para quienes presentan una declaración conjunta). Esta eliminación podría llevar a los propietarios de pequeñas empresas con mayores ganancias a cambiar a una corporación C donde las leyes fiscales podrían ser más favorables.
  • La estructura de la tasa del impuesto corporativo se aplanará a un solo tramo del 21 por ciento. Esto reducirá los impuestos para muchas empresas. Además, las corporaciones C con ingresos brutos promedio de los últimos tres años por un total de $5 millones o más ahora pueden optar por la contabilidad de caja. El tope para la prueba de ingresos brutos se elevará a $25 millones.
  • El impuesto corporativo mínimo alternativo ya no existe. La eliminación de este impuesto complicado debería hacer que la preparación de impuestos sea más sencilla y darle una cosa menos de qué preocuparse en el momento de la declaración de impuestos.
  • Más gastos comerciales de la Sección 179 serán deducibles en el año en que incurran. Esto debería proporcionar un alivio sustancial para las empresas, desde la construcción hasta las prácticas dentales, que invierten mucho en equipos para mantener su ventaja competitiva.
  • Mucho mas… Desde las reglas que rodean la "depreciación de bonificación" hasta el tratamiento de las pérdidas operativas netas y la deducibilidad de los gastos por intereses, la forma en que contabilizará las acciones y transacciones comerciales cambiará según su tamaño y estructura legal.

 

Lo que esto significa

Si bien el nuevo proyecto de ley de impuestos en última instancia puede brindar alivio, espere un aumento en el grado de dificultad al tomar decisiones relacionadas con sus actividades relacionadas con impuestos y decisiones comerciales este año. Si actualmente no utiliza un profesional de impuestos, ahora podría ser un buen momento para comenzar. Si lo hace, es posible que desee revisar sus planes comerciales con su contador, así como con su banquero, para asegurarse de que está realizando los movimientos más rentables después de impuestos para su negocio. Con los cambios en la deducibilidad de los gastos de intereses, en particular, administrar su deuda puede requerir un mayor enfoque.
También es posible que desee confiar más en otras fuentes independientes familiarizadas con las necesidades y los desafíos que enfrentan los propietarios de pequeñas empresas. Recuerda, tu Entrenador para propietarios de pequeñas empresas certificado por la NFCC® también está disponible para ayudarlo a guiarlo, especialmente cuando se trata de estrategias para administrar su deuda de manera más efectiva.