Cambios importantes a los préstamos bajo el Programa de Protección de Cheques de Pago

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Dos programas de préstamos asociados con la Administración de Pequeñas Empresas (SBA), el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) y los Préstamos por Daños Económicos por Desastre (EIDL), han sido fuente de mucha esperanza. y confusión para las pequeñas empresas de todo el país que han buscado asistencia financiera mientras enfrentan los desafíos de COVID-19. Desde que estos programas entraron por primera vez en el centro de atención nacional en marzo, la SBA ha brindado mayor claridad sobre los usos y limitaciones de los programas, y el Congreso ha introducido nueva legislación relevante. Naturalmente, los dueños de negocios que usan estos productos quieren comprender los entresijos, incluidos los riesgos. En esta publicación, analizamos más de cerca el Programa de protección de cheques de pago y lo que los prestatarios actuales deben saber sobre los últimos cambios.
Nota: si su pequeña empresa aún no ha solicitado un préstamo PPP, todavía hay tiempo. Según la SBA, al 30 de mayo, más de 120 millones de dólares todavía estaban disponibles bajo el programa.
Cambios favorables
Aquí hay una mirada más cercana a algunos de los cambios más favorables al Programa de Protección de Cheques de Pago.
Buena fe asumida para muchos préstamos
Quizás la mayor preocupación y vacilación que enfrentaron los dueños de negocios con respecto a la financiación de PPP cuando comenzó el programa fue el lenguaje en la solicitud que requería que el prestatario certificara que el préstamo era "necesario". En ese momento, no había mucha orientación sobre lo que constituía un uso "necesario" de los fondos. Muchos dueños de negocios estaban preocupados por la responsabilidad potencial de que más tarde se descubriera que habían tomado un préstamo que en realidad no necesitaban. Afortunadamente, hay buenas noticias en este frente.
La SBA y el Departamento del Tesoro anunció que “Se considerará que cualquier prestatario que, junto con sus afiliados, recibió préstamos PPP con un monto de capital original de menos de $ 2 millones ha realizado la certificación requerida sobre la necesidad de la solicitud de préstamo de buena fe”. Esto significa que muchas pequeñas empresas (aquellas que pidieron prestado menos de $2 millones) no tienen que preocuparse por demostrar su buena fe, y la SBA no preguntará si su préstamo era "necesario".
Inquietudes de auditoría
Por otro lado, los préstamos superiores a $2 millones serán examinados más cuidadosamente. De hecho, la SBA y el Tesoro anunció que "revisarán" (que significa "auditoría") todas las solicitudes de condonación de préstamos de más de $2 millones. Dicho esto, esto no significa que las pequeñas empresas con préstamos más pequeños sean completamente inmunes a una auditoría o a la decisión de no condonar la totalidad de su préstamo. La SBA publicó un Regla final interina el 4 de junio, declarando que "la SBA puede comenzar una revisión de cualquier préstamo PPP de cualquier tamaño en cualquier momento a discreción de la SBA". No está claro cuál será el propósito de la revisión de los préstamos más pequeños. Alguno los expertos piensan que tales revisiones pueden limitarse a centrarse en la prevención del fraude, en lugar de tomar medidas enérgicas contra errores inocentes que ocurrieron durante el proceso de solicitud.
¿La comida para llevar? Las pequeñas empresas que tomaron préstamos relativamente pequeños bajo el PPP probablemente enfrentan un riesgo muy pequeño de una auditoría. La SBA concentrará sus recursos en préstamos de más de $2 millones. Sin embargo, todas las pequeñas empresas deben garantizar el cumplimiento de los términos del programa para que puedan recibir la condonación total del préstamo (más información sobre el proceso de condonación a continuación).
Cambios bajo la Ley de Flexibilidad PPP      
El presidente promulgó la Ley de Flexibilidad del Programa de Protección de Cheques de Pago de 2020 (PPPFA) y los prestatarios pueden aprovechar los siguientes cambios favorables.

  • -Línea de tiempo de perdón extendida
    • Originalmente, las empresas tenían un período de ocho semanas para calificar para la condonación. El PPPFA extiende esto a un período de 24 semanas a partir de la fecha del préstamo o el 31 de diciembre, lo que ocurra primero.
  • Requisito de gastos de nómina más bajos
    • Anteriormente, la SBA anunció el requisito de que las empresas gasten al menos el 75 por ciento de los fondos del préstamo en la nómina. Bajo el PPPFA, este requisito se reduce al 60 por ciento.
  • Impuestos sobre la nómina del empleador diferidos
    • Anteriormente, las pequeñas empresas a las que se les perdonaron los préstamos PPP no podían usar el beneficio de aplazamiento del impuesto sobre la nómina. La PPPFA elimina esta restricción.
  • Plazo extendido de puerto seguro para que las empresas vuelvan a contratar empleados a tiempo completo y restablezcan sus salarios

Nota: Para una mirada más detallada a la PPPFA, vea la la propia legislación o esta descripción detallada.
Qué saber sobre el perdón
Es posible que se esté preguntando sobre el proceso específico para la condonación de un préstamo PPP. La SBA ha publicado la Solicitud de Perdón, que debe presentarse al prestamista del prestatario. Puede parecer intimidante, pero se puede dividir en tres partes: el Formulario de cálculo de condonación de préstamos, el Anexo A y la Hoja de trabajo del Anexo A (o un informe de nómina adecuado equivalente). El bufete de abogados Wiley ha reunido algunos orientación útil en la solicitud, y la solicitud misma incluye instrucciones. Los prestatarios también pueden consultar con su prestamista para obtener ayuda con la solicitud.
Los solicitantes también deberán presentar documentación de respaldo con su solicitud. Esto incluye la documentación de la nómina, junto con la documentación de cualquier gasto elegible que no sea de nómina. Además, los prestatarios deben proporcionar documentación del número de empleados a tiempo completo.
Requisito de conservación de registros
Una cosa más que debe saber: las empresas que reciben el perdón deben mantener registros relevantes durante seis años, según la SBA y el texto de la Solicitud de Perdón. Los siguientes registros están sujetos a este requisito: “Todos los registros relacionados con el préstamo PPP del Prestatario, incluida la documentación presentada con su solicitud de préstamo PPP, documentación que respalde las certificaciones del Prestatario en cuanto a la necesidad de la solicitud de préstamo y su elegibilidad para un préstamo PPP, documentación necesarios para respaldar la solicitud de condonación del préstamo del Prestatario, y la documentación que demuestre el cumplimiento sustancial del Prestatario con los requisitos del PPP”.
Lo más importante es...
El Programa de Protección de Cheques de Pago es un recurso vital para muchas empresas. Los nuevos cambios hacen que el programa sea más favorable para los prestatarios, y aquellos que piden prestado menos de $2 millones pueden respirar al menos un pequeño suspiro de alivio. Sin embargo, los prestatarios deben tener cuidado de cumplir con los requisitos del programa para que sus préstamos puedan ser perdonados.